พนักงาน สต็อก ซื้อ แผน เทียบกับ หุ้น ตัวเลือก

แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) เป็นโครงการที่ บริษัท ดำเนินการโดยพนักงานที่เข้าร่วมโครงการสามารถซื้อหุ้นของ บริษัท ได้ในราคาที่ลด พนักงานมีส่วนร่วมในแผนผ่านการหักเงินเดือนที่สร้างขึ้นระหว่างวันที่เสนอขายและวันที่ซื้อ ในวันที่ซื้อ บริษัท ใช้เงินสะสมเพื่อซื้อหุ้นใน บริษัท ในนามของพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ BREAKING DOWN แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - ESPP อัตราส่วนลดของหุ้นของ บริษัท ขึ้นอยู่กับแผนเฉพาะ แต่อาจต่ำกว่าราคาตลาดได้มากถึง 15 เท่า ESPP อาจมีบทบัญญัติในการมองย้อนกลับเพื่อให้สามารถใช้ราคาปิดของหุ้นในอดีตได้ ราคานี้อาจเป็นราคาเสนอขายหุ้นหรือวันที่ซื้อโดยปกติแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า Qualified Vs. แผนการที่ไม่ผ่านการรับรอง ESPPs แบ่งออกได้สองวิธีคือมีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรอง แผนการที่ผ่านการรับรองต้องได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นก่อนการดำเนินการและผู้เข้าร่วมโครงการทุกคนมีสิทธิเท่าเทียมกันในแผน ระยะเวลาเสนอขายของ ESPP ที่ผ่านการรับรองจะต้องไม่เกิน 3 ปีและมีข้อ จำกัด ในการลดราคาสูงสุดที่อนุญาต แผนการที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด มากเท่าแผนที่มีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่มีข้อดีด้านภาษีของการหักเงินหลังหักภาษีเช่นแผนการผ่านการรับรอง วันที่สำคัญการมีส่วนร่วมใน บริษัท ESPP อาจเริ่มขึ้นหลังจากช่วงเวลาที่เสนอขายได้เริ่มขึ้น ระยะเวลานี้เริ่มต้นในวันที่เสนอขายและวันนี้สอดคล้องกับวันที่ให้สิทธิ์สำหรับแผนการเสนอราคาหุ้น วันที่ซื้อจะเป็นวันสิ้นสุดระยะเวลาการหักเงินเดือน ระยะเวลาเสนอราคาบางช่วงมีวันที่ซื้อหลายครั้งซึ่งอาจมีการซื้อสต็อก การมีสิทธิ์ ESPPs มักไม่อนุญาตให้บุคคลที่เป็นเจ้าของมากกว่า 5 บริษัท ที่จะเข้าร่วม ข้อ จำกัด มักใช้เพื่อไม่ให้พนักงานที่ไม่ได้รับจ้างทำงานกับ บริษัท เป็นระยะเวลาหนึ่ง ๆ พนักงานทุกคนมักมีทางเลือก แต่ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการวางแผน ตัวเลขหลักในระหว่างระยะเวลาการสมัครพนักงานระบุจำนวนเงินที่จะหักจากค่าใช้จ่ายที่จะจ่ายให้กับแผน ซึ่งอาจมีข้อ จำกัด ร้อยละ นอกจากนี้ Internal Revenue Service ยังกำหนดจำนวนเงินทั้งหมดไว้ที่ 25,000 ต่อปีปฏิทิน ESPPs ส่วนใหญ่ให้พนักงานลดราคาได้ถึง 15 ข้อกำหนดระเบียบเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีเกี่ยวกับ ESPPs มีความซับซ้อน โดยทั่วไปการจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติต้องเสียภาษีในระหว่างปีที่ขายหุ้น ส่วนลดใด ๆ ที่นำเสนอในราคาหุ้นเดิมถือเป็นรายได้ทั่วไปในขณะที่กำไรส่วนที่เหลือจะเสียภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาว ข้อเสนอที่ไม่มีคุณสมบัติสามารถทำให้กำไรทั้งหมดถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีอากรสามัญเกี่ยวกับแผนการซื้อของพนักงาน บริษัท เสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงานให้แก่พนักงานเพื่อให้โอกาสในการแบ่งปันความสำเร็จของ บริษัท แผนการซื้อหุ้นช่วยให้พนักงานสามารถซื้อหุ้นสามัญของ บริษัท ซึ่งมักจะได้รับส่วนลดจากราคาตลาด ตัวเลือกหุ้นถือเป็นพนักงานที่มีประสิทธิผลและมีแรงจูงใจเครื่องมือ แผนการซื้อหุ้นช่วยให้พนักงานคิดว่าเป็นเจ้าของมากขึ้นซึ่งสอดคล้องกับผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้น แผนการซื้อหุ้นจะดำเนินการอย่างไรภายใต้แผนการซื้อหุ้นทั่วไปพนักงานจะได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นของนายจ้างโดยทั่วไปในราคาที่ลดเมื่อสิ้นระยะเวลาเสนอขาย ก่อนระยะเวลาการเสนอขายแต่ละครั้งพนักงานที่มีสิทธิ์ระบุว่าพวกเขาต้องการเข้าร่วมในแผนหรือไม่ หากพนักงานประสงค์จะเข้าร่วม heshe แสดงเปอร์เซ็นต์หรือจำนวนเงินค่าชดเชยที่จะหักจากเงินเดือนของพวกเขาตลอดระยะเวลาที่เสนอ พนักงานเปอร์เซ็นต์หรือจำนวนเงินที่ได้รับอนุญาตให้ทำเงินแตกต่างกันไปตามแผนอย่างไรก็ตามกรมสรรพากร จำกัด การซื้อรวมเป็น 25,000 รายต่อปี ภายใต้แผนการซื้อหุ้นส่วนใหญ่ราคาซื้อจะถูกกำหนดให้ส่วนลดจากมูลค่าตลาดยุติธรรม ในขณะที่แผนบางส่วนระบุว่าส่วนลดจะถูกนำไปใช้กับมูลค่าในสต็อคในวันที่ซื้อ (เช่นมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่ 85) เป็นเรื่องปกติที่จะใช้ส่วนลดกับมูลค่าของหุ้นในวันแรกหรือ วันสุดท้ายของระยะเวลาเสนอขายแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า แผนการส่วนใหญ่ช่วยให้พนักงานสามารถเพิ่มหรือลดเปอร์เซ็นต์การหักเงินเดือนได้ตลอดเวลาในช่วงเสนอขาย แต่ละแผนมีความเป็นเอกลักษณ์เอกสารแผนงานของคุณจะอธิบายรายละเอียดของแผนงานที่เฉพาะเจาะจง แผนซื้อแบบลูกจ้างสองประเภทมีแผนการจัดซื้อจัดจ้างของพนักงานแบ่งออกเป็นสองประเภทโดยแยกตามสถานะภาษี: แผนการซื้อของพนักงานที่ผ่านการรับรอง (มาตรา 423) แผนการซื้อหุ้นของพนักงานที่ผ่านการรับรองมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขที่อธิบายไว้ในมาตรา 423 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน มีการเก็บภาษีพิเศษสำหรับหุ้นที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี (หรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อย) อาจมีส่วนร่วมในแผนแผนการซื้อต้องได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นของ บริษัท ภายใน 12 เดือนก่อนที่จะมีการประกาศใช้โดยคณะกรรมการ บริษัท . พนักงานทุกคนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผนนี้แม้ว่าพนักงานบางประเภทจะไม่ได้รับการยกเว้น (เช่นพนักงานที่ทำงานไม่ถึงสองปี) พนักงานทุกคนต้องได้รับความพึงพอใจจากพนักงาน สิทธิและสิทธิที่เท่าเทียมกันตามแผนคาดว่าจำนวนหุ้นที่ซื้ออาจขึ้นอยู่กับความแตกต่างของค่าสินไหมทดแทนราคาซื้อต้องไม่น้อยกว่าที่น้อยกว่า 85 ของมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น 1) เมื่อเริ่มต้น ระยะเวลาในการเสนอขายหรือ 2) ในวันที่ซื้อระยะเวลาเสนอขายสูงสุดต้องไม่เกิน 27 เดือนเว้นแต่ราคาซื้อจะขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมในขณะที่ระยะเวลาในการเสนอซื้ออาจจะยาวนานถึง 5 ปี พนักงานไม่สามารถซื้อหุ้นมูลค่ามากกว่า 25,000 หุ้น (อิงกับมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันแรกของระยะเวลาเสนอขาย) ในแต่ละปีปฏิทินที่ระยะเวลาเสนอขายมีผลใช้บังคับ Non-Qualified Em ployee แผนการซื้อหุ้นไม่ใช่แบบ 423 แผนการซื้อของพนักงานเป็นแผนการหักเงินเดือนที่ง่ายซึ่งจะอนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท บางครั้งก็ลดเหลือ ไม่มีการเก็บภาษีเป็นพิเศษสำหรับรายได้ใด ๆ และแผนนี้ไม่จำเป็นต้องมีให้กับพนักงานทุกคน อะไรคือข้อได้เปรียบของแผนการซื้อหุ้นของพนักงานแผนเหล่านี้มักง่ายและสะดวกในการตั้งและส่งเสริมการออมและการลงทุน พนักงานไม่ต้องจ่ายเงินตามจำนวนที่กำหนดในแต่ละงวดการจ่ายเงิน พวกเขาเลือกจำนวนเงินหรือร้อยละของ paycheck และระยะเวลาการซื้อทุกครั้งจำนวนหุ้นที่ซื้อมาจากเงินสมทบ 187 หน้า 187 บทความวิธีการเลือกแผนการจัดซื้อของพนักงานสำหรับ บริษัท ของคุณ บริษัท หลายแห่งที่เราเจอกันมีแนวคิดที่ดี ชนิดของแผนกรรมสิทธิ์ของพนักงานที่พวกเขาต้องการใช้โดยปกติจะขึ้นอยู่กับความต้องการและเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจง อย่างไรก็ตามบางครั้งพวกเขาอาจได้รับการบริการที่ดีขึ้นโดยการวางแผนหุ้นชนิดอื่น และคนอื่น ๆ บอกว่าพวกเขาต้องการมีแผนการเป็นเจ้าของพนักงาน แต่พวกเขาไม่แน่ใจว่ามันจะเป็นยังไง บทความนี้จะเริ่มต้นเส้นทางสู่การเลือกและใช้แผนหรือแผนการที่เหมาะสมกับ บริษัท ของคุณมากที่สุด แผนสำหรับการเป็นเจ้าของพนักงานแบบ Broad-Based ให้เราเริ่มต้นด้วยการทบทวนความเป็นไปได้หลัก ๆ สำหรับการเป็นเจ้าของพนักงานในวงกว้าง แผนกว้างเป็นหนึ่งในที่พนักงานส่วนใหญ่หรือทั้งหมดสามารถมีส่วนร่วม (หมายเหตุสำหรับผู้อ่านที่ไม่ใช่ชาวอเมริกันเช่นเดียวกับทุกสิ่งทุกอย่างในไซต์นี้คือโครงการเฉพาะของสหรัฐฯ) แผนกรรมสิทธิ์หุ้นของพนักงาน (ESOP) เป็นแผนสวัสดิการพนักงานที่ได้รับการรับรองโดยผู้เอาประกันภัยซึ่งส่วนใหญ่หรือทั้งหมดของสินทรัพย์ได้รับการลงทุน ในสต็อกของนายจ้าง เช่นเดียวกับโครงการแบ่งปันผลกำไรและแผน 401 (k) ที่มีกฎหมายเดียวกันหลายฉบับ ESOP ต้องมีอย่างน้อยที่สุดพนักงานที่ทำงานเต็มเวลาตามอายุและความต้องการในการให้บริการบางอย่าง พนักงานไม่ได้ซื้อหุ้นใน ESOP บริษัท มีส่วนแบ่งการถือหุ้นของตนเองในการวางแผนจ่ายเงินสดเพื่อซื้อหุ้นของตัวเอง (มักจะมาจากเจ้าของเดิม) หรือโดยทั่วไปมีแผนจะกู้เงินเพื่อซื้อหุ้นและ บริษัท จะชำระคืนเงินกู้ การใช้งานเหล่านี้มีประโยชน์ทางภาษีอย่างมากสำหรับ บริษัท พนักงานและผู้ขาย พนักงานจะค่อยๆรับเงินในบัญชีของตนและรับผลประโยชน์เมื่อออกจาก บริษัท (แม้ว่าอาจมีการแจกจ่ายก่อนหน้านี้) ใกล้พนักงานกว่า 13 ล้านคนในกว่า 7,000 บริษัท ซึ่งส่วนใหญ่มีส่วนร่วมในโครงการ ESOPs แผนสิทธิหุ้นให้สิทธิแก่พนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ระบุในช่วงระยะเวลาที่กำหนดเมื่อได้รับสิทธิ ดังนั้นหากพนักงานได้รับตัวเลือกที่ 100 หุ้นที่ 10 และราคาหุ้นขึ้นไป 20 พนักงานสามารถใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้น 100 หุ้นที่ 10 แต่ละขายในตลาดสำหรับ 20 แต่ละและกระเป๋าแตกต่าง แต่ถ้าราคาหุ้นไม่สูงเกินกว่าราคาสิทธิพนักงานจะไม่ใช้ตัวเลือกนี้ ตัวเลือกหุ้นสามารถมอบให้กับพนักงานเพียงไม่กี่คนหรือน้อยได้ตามที่คุณต้องการ ประมาณ 9 ล้านคนในหลายพัน บริษัท ทั้งของภาครัฐและเอกชนมีหุ้นอยู่ในปัจจุบัน รูปแบบอื่นของแผนการลงทุนส่วนบุคคล: หุ้นที่มีการจํากัดจะให้สิทธิพนักงานในการได้มาซึ่งหุ้นซึ่งเป็นของกำนัลหรือซื้อด้วยมูลค่าที่ลดลง พวกเขาสามารถครอบครองหุ้นได้ แต่เมื่อมีข้อ จำกัด บางอย่างตามปกติแล้วจะได้รับสิทธิการได้รับสิทธิ์ หุ้น Phantom จ่ายเงินสดหรือหุ้นในอนาคตเท่ากับมูลค่าของหุ้นที่ต้องการ เมื่อได้รับรางวัลหุ้น fantant ในรูปแบบของหุ้นพวกเขาจะเรียกว่าหน่วยหุ้นที่ จำกัด สิทธิในการขึ้นราคาหุ้นให้สิทธิในการเพิ่มมูลค่าของจำนวนหุ้นที่กำหนดซึ่งโดยปกติจะจ่ายเป็นเงินสด แต่บางคราวก็ตกลงกันในหุ้น (ซึ่งเรียกว่า SAR ที่มีการซื้อขายหุ้น) รางวัลสต็อกสินค้าคือการมอบหุ้นให้กับพนักงานโดยตรง ในบางกรณีหุ้นเหล่านี้จะได้รับเฉพาะเมื่อมีการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปฏิบัติงาน (กลุ่ม บริษัท หรือบุคคลธรรมดาเท่านั้น) รางวัลเหล่านี้มักเรียกว่าประสิทธิภาพการทำงาน แผนซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) เป็นเพียงเล็กน้อยเช่นแผนตัวเลือกหุ้น ทำให้พนักงานมีโอกาสที่จะซื้อหุ้นโดยปกติจะต้องผ่านการหักเงินจากเงินเดือนเป็นระยะเวลา 3 ถึง 27 เดือน โดยปกติราคาจะถูกลดราคาสูงสุด 15 ราคาจากราคาตลาด บ่อยครั้งที่พนักงานสามารถเลือกซื้อหุ้นได้ในราคาลดจากราคาที่ต่ำกว่าทั้งที่จุดเริ่มต้นหรือช่วงสิ้นสุดของระยะเวลาเสนอขาย ESPP ซึ่งสามารถเพิ่มส่วนลดได้อีก เช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้นหลังจากได้รับหุ้นที่พนักงานสามารถขายได้เพื่อผลกำไรอย่างรวดเร็วหรือถือมันไว้ชั่วขณะหนึ่ง แตกต่างจากตัวเลือกหุ้นราคาลดลงเป็นส่วนใหญ่ ESPPs หมายความว่าพนักงานสามารถมีกำไรแม้ว่าราคาหุ้นได้ลดลงตั้งแต่วันที่ให้สิทธิ์ บริษัท มักจะตั้งค่า ESPPs เป็นแผนภาษีมาตรา 423 ซึ่งหมายความว่าเกือบทุกคนที่ทำงานเต็มเวลากับ 2 ปีหรือมากกว่านั้นต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วม (แม้ว่าในทางปฏิบัติหลายคนเลือกที่จะไม่ใช้) พนักงานหลายล้านคนเกือบตลอดเวลาใน บริษัท มหาชนอยู่ใน ESPP ESOPs ไม่มีตัวเลือกผู้ที่คุ้นเคยกับตัวเลือกหุ้นและพบกับ ESOP คำบางครั้งคิดว่ามันหมายถึง Employee Stock Option Plan แต่ก็หมายความว่าไม่มีอะไรในการจัดเรียงตามที่อธิบายข้างต้น ESOP และตัวเลือกต่างกันทั้งหมด ESOP ไม่ใช่คำทั่วไปสำหรับแผนหุ้นของพนักงานซึ่งมีความหมายทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงมาก (นอกเหนือจากโครงการ ESOP ของสหรัฐฯหมายถึงสิ่งต่างๆเช่นแผนการซื้อหุ้นของ ESOP ในสหรัฐฯ) ตัวเลือกหุ้นซื้อขายเป็นระยะเวลาทั่วไปความเข้าใจผิดที่พบบ่อยอื่น ๆ ก็คือออปชันหุ้นที่เป็นแรงจูงใจเป็นคำทั่วไปสำหรับตัวเลือกหุ้นที่กำหนดให้เป็นแรงจูงใจ พนักงาน ฯลฯ ในความเป็นจริงตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจคือหนึ่งในสองประเภทของตัวเลือกหุ้นชดเชย (ประเภทอื่น ๆ คือตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง) และมีข้อกำหนดทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงมาก สถานการณ์ทั่วไปมีแผนการที่คุณอาจใช้ให้เราดูว่าพวกเขาพอดีกับสถานการณ์ทางธุรกิจทั่วไป: บริษัท เอกชน (อย่างใกล้ชิด) บริษัท วางแผนที่จะไปสาธารณะหรือซื้อ (startups ไฮเทค ฯลฯ ): แม้หุ้นทั้งหมด ตลาดและการเปลี่ยนแปลงกฎบัญชีที่เกิดขึ้นในช่วงทศวรรษที่ผ่านมาตัวเลือกยังคงเป็นสกุลเงินของทางเลือกเมื่อมันมาถึงการดึงดูดและรักษาพนักงานที่ดีหลายคนที่มีเทคโนโลยีสูงไม่เคยใช้งานโดยไม่มีตัวเลือก ขณะที่ บริษัท กำลังดำเนินการต่อสาธารณะเป็นเรื่องปกติที่จะวางแผนซื้อหุ้นไว้ในที่เดียวกัน มีความสนใจเพิ่มขึ้นอย่างไรก็ตามสิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้นและหุ้นที่ จำกัด เช่นกัน บริษัท ที่ถือครองอย่างใกล้ชิดกับเจ้าของที่ต้องการขายหุ้นบางส่วนหรือทั้งหมด: ESOP มักเป็นทางเลือกที่ดีที่สุด ในกรณีส่วนใหญ่ ESOP จะยืมเงินเพื่อซื้อหุ้น แต่ บริษัท อาจจะใช้เงินสดเป็นเวลาหลายปีในการขายที่ค่อยๆ บริษัท สามารถใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อซื้อเจ้าของได้โดยที่ 822 ไม่มีวิธีใดที่จะทำเช่นนี้มากกว่า ESOP หาก บริษัท เป็น บริษัท C (แทนที่จะเป็น S) เจ้าของหากปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการจะสามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีจากเงินที่ได้จากการขายโดยที่พวกเขาจะถูกนำไปลงทุนในหุ้นและพันธบัตรของ บริษัท ที่ดำเนินงานในสหรัฐฯ ตัวเลือกหุ้นจะไม่ทำงานเลย บริษัท ที่ได้รับการถือครองแบบดั้งเดิมซึ่งจะเป็นส่วนบุคคล แต่ไม่มีเจ้าของการขาย: หาก บริษัท ของคุณไม่ได้ประสบปัญหาด้านสภาพคล่อง (เป็นสาธารณะหรือได้มา) คุณก็มีหลายทางเลือก ESOP ให้ผลประโยชน์ทางภาษีมากที่สุดแก่พนักงานและ บริษัท แต่จำเป็นต้องมีการจัดสรรหุ้นตามค่าตอบแทนหรือสูตรระดับมากขึ้นโดยขึ้นอยู่กับข้อกำหนดในการให้สิทธิและการให้บริการเพื่อเข้าสู่แผน สิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้นหรือหุ้นสามัญจะเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดถ้าคุณต้องการให้รางวัลแก่พนักงานตามหลักคุณธรรมหรือตามเหตุผลบางประการ ด้วยตัวเลือกหุ้นหรือแผนการซื้อหุ้น บริษัท ของคุณจะต้องสร้างตลาดสำหรับหุ้นซึ่งอาจสร้างปัญหาด้านกฎหมายหลักทรัพย์ที่มีราคาแพงและไม่เอื้ออำนวย ทางเลือกหรือแผนการซื้อจึงมักใช้เป็นค่าตอบแทนในการบริหารงานใน บริษัท ดังกล่าวเท่านั้น บริษัท มหาชนในบางรูปแบบ บริษัท มหาชนมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการเลือกแผนหุ้นเนื่องจาก (1) มีตลาดสำหรับหุ้นซึ่งหมายความว่า บริษัท ไม่จำเป็นต้องซื้อคืนจากพนักงาน (2) ไม่มีหลักทรัพย์ตั้งแต่ หุ้นมีการลงทะเบียนแล้วและ (3) โดยปกติแล้ว บริษัท เหล่านี้มักมีงบประมาณมากกว่า บริษัท เอกชนซึ่งบางแห่งอาจไม่สามารถจ่ายเงินจำนวนมากที่เกี่ยวข้องกับการตั้ง ESOP ได้ ดังนั้นกระบวนการคัดเลือกมีน้อยจะทำอย่างไรกับการกำจัดแผนการที่เพียงแค่ทำงานได้ดีและจะทำอย่างไรกับการชั่งน้ำหนักบวกและ minuses ของพวกเขา หุ้นที่มีการ จำกัด การถือครองหุ้นสิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้นและหุ้นของ บริษัท Phantom (และแผนการซื้อหุ้นของ บริษัท อื่น ๆ ) จะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อคุณจ้างพนักงานที่คาดว่าจะเป็นเงื่อนไขการจ้างงาน และการมีพนักงานซื้อหุ้นผ่านตัวเลือกและแผนการซื้ออาจเป็นแหล่งรายได้สำหรับ บริษัท อย่างไรก็ตามอย่าลืมโครงการ ESOPs เป็นโครงการระยะยาวและเป็นประโยชน์สำหรับพนักงานที่เสียภาษีดังนั้น ESOP จึงสามารถช่วยให้ บริษัท และพนักงานสามารถพัฒนาวัฒนธรรมการเป็นเจ้าของได้อย่างแท้จริง การใช้แผนงาน 401 (k) สำหรับหุ้นนายจ้างใน บริษัท มหาชนเป็นที่ถกเถียงกันมากขึ้น เมื่อเกิดเรื่องอื้อฉาวทางบัญชีที่ Enron และ บริษัท อื่น ๆ นายจ้างหลายสิบคนได้ยื่นฟ้องต่อนายจ้างและวางแผนที่จะไม่ลบหุ้นนายจ้างออกเป็นตัวเลือกการลงทุนในแผน 401 (k) และยังคงมีส่วนร่วมในหุ้นของ บริษัท ต่อไป กระบวนการเดียวกันนี้เริ่มต้นขึ้นหลังจากเหตุการณ์ความไม่สงบในตลาดหุ้นในปีพ. ศ. 2551 และ พ. ศ. 2552 พนักงานเริ่มย้ายทรัพย์สินออกจากหุ้นของนายจ้าง (ลดลงจาก 19 แห่งในช่วงต้นทศวรรษที่ 10 เมื่อสิ้นสุด) และ บริษัท ต่างๆก็กลายเป็น ระมัดระวังมากขึ้นเกี่ยวกับการสต็อกสินค้าของ บริษัท มากเกินไปในแผน สำหรับ บริษัท อื่นหลักสูตรนี้เป็นหลักสูตรที่ชาญฉลาด ในหลาย ๆ กรณีคุณจะต้องมีแผนอย่างน้อย 2 แบบเช่นแผนแบบเลือกหุ้นแบบกว้างพร้อมด้วย ESOP หรือแผนการเลือกผู้บริหารรวมถึงแผนการซื้อแบบ 423 รายการในวงกว้าง ฯลฯ สิ่งที่คุณทำจะ ขึ้นอยู่กับความต้องการและความต้องการของ บริษัท และพนักงานของคุณ ถ้า บริษัท ของคุณมีขนาดเล็กมาก (อาจจะ 7 หรือ 10 คน) มีแผนจะอยู่แบบนั้นและค่าใช้จ่ายในการตั้ง ESOP หรือแม้กระทั่งแผน 401 (k) ดูเหมือนจะเป็นเรื่องที่ต้องห้าม คำตอบสำหรับคุณบางทีโบนัสเงินสดปีขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของ บริษัท จะดีกว่าแผนหุ้น คุณอาจอ่านคู่มือแนวคิดของเราเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์สำหรับธุรกิจขนาดเล็กมากสำหรับแนวคิดเพิ่มเติมและพื้นฐานทั่วไปในประเด็นต่างๆ ส่วนของผู้ถือหุ้นสังเคราะห์ (Synthetic Equity) ส่วนของผู้ถือหุ้นสังเคราะห์ (Synthetic Equity) หมายถึงแผนการต่างๆเช่นหุ้นของ Phantom หรือหุ้นเพิ่มทุน (SARs) ที่ให้พนักงานจ่ายเงินโดยปกติจะเป็นเงินสดตามการเพิ่มมูลค่าหุ้นของ บริษัท พนักงานอาจได้รับหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดในกรณีหุ้นที่มีหุ้นอยู่ในหุ้นซึ่งมักจะเรียกว่าแผนหุ้นที่ถูก จำกัด แผนทุนสังเคราะห์เป็นเรื่องง่ายในการสร้างและรักษาและโดยทั่วไปแล้วจะไม่อยู่ภายใต้กฎหมายหลักทรัพย์ (ไม่ได้เป็นเพียงการคาดเดาของคณะกรรมการหรือสูตรง่ายๆ) และทุนจะถือว่าเป็นค่าตอบแทนสำหรับวัตถุประสงค์ทางบัญชี ถ้าแผนถูกออกแบบมาเพื่อจ่ายเงินออกไปเมื่อเกษียณอายุหรือบางวันได้ดีในอนาคตอาจถือได้ว่าเป็นแผนการเกษียณอายุและต้องอยู่ภายใต้กฎระเบียบที่ซับซ้อนของพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยของรายได้ของพนักงาน (ERISA) หากไม่ จำกัด เพียงจำนวนน้อย พนักงาน แผนกับการจ่ายเงินทั่วไปของสามถึงห้าปีไม่ได้เป็นปัญหา จะไปได้จากที่นี่บทความในลักษณะนี้สามารถทำให้พื้นผิวของวัตถุที่ซับซ้อนซับซ้อนได้ ข้อเสนอแนะที่ทำขึ้นในที่นี้เป็นเพียงคำแนะนำเท่านั้นและอาจไม่เหมาะกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ 822 เหตุผลที่หัวข้อข้างต้นอ่านสถานการณ์ทั่วไป เป็นสิ่งสำคัญที่คุณจะต้องให้ความรู้เพิ่มเติมและหากคุณวางแผนที่จะจ้างคนที่เหมาะสมเพื่อช่วยคุณ เว็บไซต์ของเรามีบทความมากมายเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของพนักงาน การแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับแผนการทั้งหมดเหล่านี้เป็นภาพรวมที่ครอบคลุมของการเป็นเจ้าของพนักงาน นอกจากนี้เรายังมีสิ่งพิมพ์มากมาย ตั้งแต่เรื่องสั้นเรื่องสั้นจนถึงหนังสือที่ยาวเกินไป จุดเริ่มต้นที่ดีหากคุณไม่แน่ใจว่าแผนแบบไหนที่คุณต้องการคือคู่มือการตัดสินใจสำหรับการชดเชยส่วนของผู้มีอำนาจตัดสินใจ คำแนะนำส่วนบุคคลและข้อเสนอแนะถ้าคุณเป็นสมาชิก NCEO หรือถ้าคุณเข้าร่วมกับเราคุณสามารถโทรหรืออีเมลล์พร้อมคำถามหรือเพียงเพื่อให้มีการอภิปรายทั่วไป เราขอแนะนำให้สมาชิกที่กำลังตัดสินใจว่าจะใช้แผนใดในการปรึกษากับเรา นอกจากนี้คุณสามารถจ้างเราเพื่อพูดคุยกับ บริษัท ของคุณหรือให้คำแนะนำเบื้องต้น การจ้างผู้ให้บริการในการตั้งค่าแผนของคุณเป็นสิ่งสำคัญไม่เพียง แต่ที่คุณจะทราบดี แต่ยังว่าคุณจ้างผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณวุฒิและมีจริยธรรม อ่านบทความของเราเกี่ยวกับการเลือกผู้ให้บริการจากนั้นปรึกษากับ Service Provider Directory ของเรา สมาชิกสามารถเข้าถึงไดเร็กทอรี ESOP Lender Directory ในพื้นที่สำหรับสมาชิกเท่านั้นในเว็บไซต์ของเรา อย่าลืม แผนพนักงานอาจหมายถึงพนักงานน้อยมากเว้นแต่คุณจะสื่อสารได้ดีในขณะที่คุณสำรวจสิ่งที่เราเสนอให้อย่าพลาดแหล่งข้อมูลของเราในการติดต่อสื่อสารกับพนักงาน (เช่น ESOP Communications Sourcebook รวมทั้งการสัมมนาทางเว็บและการพบปะผู้คนใน การติดต่อสื่อสารกับพนักงาน) รวมทั้งทรัพยากรการเป็นเจ้าของของเรา สำหรับคู่มือที่มีรายละเอียดเกี่ยวกับหนังสือสำหรับการเลือกและการออกแบบแผนหุ้นของ บริษัท ให้ดูที่คู่มือการตัดสินใจของผู้มีอำนาจในการจ่ายสมทบทุนตัวเลือกสต๊อกและแผนการซื้อหุ้นหลาย บริษัท ใช้การชดเชยหุ้นเพื่อดึงดูดพนักงานที่มีศักยภาพและให้รางวัลและรักษาพนักงานที่มีอยู่ ภาพรวมคร่าวๆของแผนการจ่ายผลตอบแทนของหุ้นสามัญ 2 แบบคือแผนการเลือกหุ้นและแผนการซื้อหุ้นที่ จำกัด ไว้ด้านล่างนี้ บางครั้งคุณสมบัติของแผนการเลือกหุ้นและแผนการซื้อหุ้นที่ จำกัด จะรวมกันเป็นแผนหุ้นเดี่ยว ออปชันหุ้นคือสิทธิตามสัญญาที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ระบุภายในระยะเวลาที่กำหนด (โดยปกติจะเป็น 4 ปี) และราคาการใช้สิทธิซึ่งโดยทั่วไปจะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น ณ เวลาที่ได้รับทุน เมื่อเลือกเสื้อกั๊กตัวเลือกผู้ถือสามารถใช้ตัวเลือกได้ตลอดเวลาจนกว่าจะหมดอายุตัวเลือก (โดยทั่วไป 10 ปีหลังจากได้รับตัวเลือก) หากผู้ถือสิทธิเลือกที่จะใช้สิทธิซื้อหุ้นและมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในขณะที่ใช้สิทธิสูงกว่าราคาใช้สิทธิของตัวเลือกผู้ถือสิทธิจะได้ประโยชน์จากการเพิ่มมูลค่าดังกล่าวโดยการ สามารถซื้อหุ้นในราคาที่ต่ำกว่าหุ้นแล้วมูลค่าตลาดยุติธรรม มีตัวเลือกหุ้นสองแบบที่ บริษัท สามารถให้สิทธิได้คือออปชั่นตัวเลือกหุ้นจูงใจ (Incentive Stock Option - ISO) และตัวเลือกหุ้น (Non-Statutory Stock Option - NSO) ISO สามารถมอบให้กับพนักงานได้ในขณะที่ NSO สามารถมอบให้กับทุกคน (พนักงานที่ปรึกษากรรมการ ฯลฯ ) ตัวเลือกสองประเภทนี้ได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันไปสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ หากปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการรายได้จะไม่ได้รับรู้เมื่อใช้ ISO แต่จะมีการขายต่อในภายหลังเท่านั้น หากข้อกำหนดดังกล่าวเป็นไปตามข้อตกลงเมื่อหุ้นขายได้ผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิจะต้องเสียภาษีในส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิที่ผู้ใช้สิทธิได้ซื้อและราคาขายต่อหุ้น โดยทั่วไปถ้าผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิถือหุ้น ISO และถือหุ้นเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีก่อนที่จะขายต่อกำไรใด ๆ (หรือขาดทุน) จากการขายหุ้นในครั้งต่อ ๆ ไปถือเป็นผลกำไรระยะยาว (หรือขาดทุน) อย่างไรก็ตามเมื่อใช้ ISO แล้วมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่สูงกว่าราคาใช้สิทธิ (มักเรียกว่า spread) จะรวมอยู่ในรายได้ทางภาษีขั้นต่ำอื่น ในทางตรงกันข้ามรายได้จะถูกรับรู้เมื่อใช้ NSO แทนการขายหุ้นภายหลัง หากมูลค่ายุติธรรมของหุ้นในขณะที่ใช้สิทธิสูงกว่าราคาใช้สิทธิผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิจะรับรู้กำไรทันทีและต้องจ่ายภาษีเงินได้ (ตามอัตราภาษีเงินได้) เมื่อใช้สิทธิ แผนการซื้อหุ้นที่มีข้อ จำกัด แผนซื้อสต็อกสินค้าเกี่ยวข้องกับการซื้อหุ้นที่เกิดขึ้นจริงและแตกต่างจากตัวเลือกซึ่งเป็นเพียงสิทธิในการซื้อหุ้นเท่านั้น แผนการซื้อสต็อกโดยทั่วไปคือแผนการซื้อหุ้นที่ จำกัด ซึ่งจะอนุญาตให้ผู้ถือหุ้นซื้อหุ้นภายใต้สิทธิของ บริษัท ในการซื้อหุ้นที่ซื้อคืนจากส่วนที่ได้รับการ จำกัด การถือครองจากผู้รับหุ้นที่มีข้อ จำกัด ในราคาซื้อเดิม ด้านขวาของ บริษัท ในการซื้อหุ้นที่ยังไม่ได้รับการเสนอราคาจะถูกเรียกใช้เมื่อเกิดเหตุการณ์บางอย่าง (เช่นการเลิกจ้าง) และหมดเวลาไป โดยทั่วไปผู้รับหุ้นที่มีข้อ จำกัด สามารถลดภาระภาษีโดยการยื่นเลือกตั้งตามประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 83 (ข) ภายใต้รหัสภาษีผู้รับหุ้นสต็อกโดยทั่วไปจะรับรู้รายได้เมื่อได้รับเงินจากหุ้นและต้องจ่ายภาษีเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในขณะที่ได้รับสิทธิและราคาซื้อหุ้นเดิม ถ้าผู้รับทุนสต็อก จำกัด ทำการเลือกตั้งตามเวลาที่กาหนด 83 (ข) รายได้จะถูกรับรู้เมื่อซื้อหุ้นมากกว่าเมื่อได้รับเงินจากสต็อกและระยะเวลาการได้รับทุนจดทะเบียนหนึ่งปีเริ่มนับจากวันที่ ซื้อหุ้นมากกว่าเมื่อได้รับเงินจากหุ้น ถ้าผู้ถือหุ้นที่มีข้อ จำกัด ได้รับอนุญาตให้ขายหุ้นภายในหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อหุ้นเดิมราคาใด ๆ ที่แตกต่างระหว่างราคาซื้อหุ้นเดิมกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในขณะที่ขายในเวลาต่อมาจะต้องเสียภาษีเป็นกำไรจากการขายหุ้น (หรือ ขาดทุน) และไม่ใช่เป็นรายได้ทั่วไป การนำทางโพสต์